Belasting in Spanje bij aankoop van vastgoed
Een complete gids voor Nederlandse kopers aan de Costa Blanca, Costa Cálida en Costa del Sol
Bij de aankoop van een woning in Spanje komen meer aspecten kijken dan zon, zee en uitzicht op palmbomen. De Spaanse belastingwetgeving speelt een belangrijke rol in het totale kostenplaatje en bepaalt mede het rendement en het comfort van uw investering. In deze blog geven wij u een compleet en actueel overzicht van de fiscale verplichtingen bij het kopen, bezitten, verhuren en erven van vastgoed in Spanje.
Of u nu overweegt te investeren aan de Costa Blanca Zuid (zoals Torrevieja of Orihuela Costa), Costa Blanca Noord (zoals Jávea of Moraira), de Costa Cálida (zoals Mazarrón of Cartagena) of de Costa del Sol (zoals Málaga, Marbella of Estepona) – een goed begrip van de belastingen in Spanje is onmisbaar.
1. Belastingen bij aankoop van Spaans vastgoed
Aankoop van een bestaande woning
Bij de aankoop van een bestaande woning (tweedehands) betaalt u:
Overdrachtsbelasting (ITP – Impuesto de Transmisiones Patrimoniales):
- Comunidad Valenciana (Costa Blanca): 10%
- Región de Murcia (Costa Cálida): 8%
- Andalusië (Costa del Sol): 7%
Let op: Voor jonge kopers, grote gezinnen of mensen met een handicap bestaan in sommige regio’s verlaagde tarieven.
Aankoop van een nieuwbouwwoning
Bij nieuwbouw gelden andere regels:
- BTW (IVA): 10% over de aankoopprijs
- Zegelrecht (AJD – Actos Jurídicos Documentados): tussen 1% en 1,5%, afhankelijk van de autonome regio
CasaLasDunas heeft betrouwbare connecties met gespecialiseerde fiscalisten die deze kosten voor u vooraf in kaart brengen.
2. Jaarlijkse belastingen voor niet-residenten
Als u in Nederland woont maar een woning bezit in Spanje, beschouwt de Spaanse fiscus u als niet-resident. Dit brengt specifieke verplichtingen met zich mee:
Onroerendgoedbelasting (IBI)
- Jaarlijkse gemeentebelasting, vergelijkbaar met de Nederlandse OZB.
- De hoogte is gebaseerd op de kadastrale waarde (valor catastral).
Niet-ingezetenenbelasting (Modelo 210)
- Deze belasting is verschuldigd over het forfaitair voordeel dat u geniet als eigenaar, ook als u niet verhuurt.
- Het tarief is: 19% voor EU-burgers / 24% voor niet-EU-burgers
- Berekening: 1,1% tot 2% van de kadastrale waarde × belastingtarief
Gemeentelijke heffingen
Denk aan:
- Afvalstoffenheffing
- Rioolbelasting
- Lokale toeristenbelasting (bij verhuur)
3. Belastingen bij Verhuur van de Spaanse woning
Toeristische verhuur
- De verplichting van een verhuurlicentie verscheeld per regio (neem gerust contact met ons op voor meer informatie hierover).
- Zonder licentie kunt u hoge boetes riskeren.
Belasting op huuropbrengst
Als niet-resident moet u per kwartaal aangifte doen via Modelo 210:
- Tarief: 19% over de netto huuropbrengst
- Kosten zoals onderhoud, verzekeringen en makelaarsprovisie zijn aftrekbaar
- Aangifte verplicht, ook bij verlies of geen verhuur
Tip: Kies voor een fiscalist die niet alleen de aangifte verzorgt, maar ook toezicht houdt op de naleving van lokale verhuurregels.
4. Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio)
Deze belasting geldt alleen voor vermogenden:
Drempelbedrag:
- Costa Blanca / Costa Cálida (Comunidad Valenciana & Murcia): vanaf €500.000 aan Spaans vermogen per persoon
- Costa del Sol (Andalusië): vanaf €2.000.000 aan Spaans vermogen per persoon
Het tarief is progressief en loopt op tot 3,5% voor grote vermogens. Een woning met een marktwaarde boven de €1.000.000 valt vrijwel altijd binnen de belastingplicht.
5. Erfbelasting in Spanje
Als u komt te overlijden en u bezit vastgoed in Spanje, dan zijn uw erfgenamen erfbelasting verschuldigd in Spanje.
- Regionale verschillen: Andalusië (Costa del Sol): in veel gevallen volledige vrijstelling voor directe familie/ Comunidad Valenciana (Costa Blanca): 50% tot 75% vermindering voor kinderen/partners
- Niet-residenten zijn ook belastingplichtig
- Aangifte binnen 6 maanden na overlijden verplicht
CasaLasDunas adviseert: Stel bij aankoop al een Spaans testament op om dubbele belastingheffing en juridische vertragingen te voorkomen.
6. Praktische aanbevelingen van CasaLasDunas
- Laat een fiscaal vooronderzoek uitvoeren: Zo weet u vóór de aankoop welke belastingen van toepassing zijn.
- Werk met een betrouwbare gestor of belastingadviseur: Vooral bij verhuur en niet-residentenbelasting.
- Overweeg een S.L. of andere juridische structuur bij investeringen > €1.000.000: Voor fiscaal optimalisatie.
- Regel tijdig uw NIE-nummer en open een Spaanse bankrekening: Nodig voor belastingbetalingen.
- Informeer jaarlijks bij ons naar nieuwe belastingregels: Spaanse belastingwetgeving verandert regelmatig.
Conclusie: Volledig inzicht in de fiscale kanten van vastgoed in Spanje
De fiscale aspecten van vastgoed in Spanje zijn complex maar beheersbaar – mits u zich goed laat begeleiden. Als specialist in Spaans vastgoed helpt CasaLasDunas kopers aan de Costa Blanca, Costa Cálida en Costa del Sol met helder advies, deskundige begeleiding en connecties met lokale fiscalisten en juristen.
Zoekt u een woning in Spanje die fiscaal aantrekkelijk is? Neem contact met ons op voor een gratis adviesgesprek.
Bel ons direct op +34 965724489 of stuur ons een e-mail
CasaLasDunas ontzorgt u van A tot Z – van woningselectie tot fiscaal inzicht – zodat u met vertrouwen investeert in Spaans vastgoed.
Veelgestelde vragen over belasting in Spanje
1. Moet ik belasting betalen in Spanje als ik een tweede woning koop?
Ja, bij aankoop van Spaans vastgoed betaalt u overdrachtsbelasting (bij bestaande bouw) of btw + zegelrecht (bij nieuwbouw), afhankelijk van het type woning en de regio.
2. Betaal ik elk jaar belasting over mijn Spaanse woning, ook als ik er niet woon?
Ja, als niet-resident betaalt u jaarlijks onroerendgoedbelasting (IBI) en niet-ingezetenenbelasting (Modelo 210), zelfs als de woning niet wordt verhuurd.
3. Mag ik kosten aftrekken als ik mijn Spaanse woning verhuur?
Ja, als u inwoner bent van een EU-land (zoals Nederland), mag u bepaalde kosten zoals onderhoud, verzekeringen en gemeenschappelijke lasten aftrekken bij de aangifte van verhuuropbrengst.
4. Moet ik aangifte doen als ik mijn woning niet verhuur?
Ja, ook bij niet-verhuur bent u verplicht om jaarlijks Modelo 210 in te dienen voor het fictieve inkomstenvoordeel uit uw woning.
5. Kan ik dubbele belasting voorkomen als ik in Nederland woon?
Ja, Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag dat dubbele belasting voorkomt. U betaalt meestal in Spanje voor het vastgoed, maar geeft dit wel op in Nederland (box 3).
6. Is erfbelasting in Spanje verplicht voor niet-residenten?
Ja, erfgenamen van Spaans vastgoed zijn erfbelasting verschuldigd in Spanje, ook als zij in Nederland wonen. De tarieven en vrijstellingen verschillen per regio.
Benieuwd naar het woningaanbod in Spanje?
Bent u benieuwd naar de mogelijkheden om een woning te kopen in Spanje. Dan kunt u de meest populaire pagina's van ons bekijken.
Geschreven door: Floor - Marketeer CLD (7 juli 2025)
Uw persoonlijke zoekopdracht