Het Belastingverdrag tussen Nederland en Spanje: Essentiële informatie voor vastgoedkopers aan de Spaanse kust

Het kopen van een woning in Spanje is voor veel Nederlanders een aantrekkelijke investering. De zonnige Costa Blanca Zuid, Costa Blanca Noord, Costa Cálida en de populaire Costa del Sol trekken jaarlijks duizenden kopers aan die dromen van een tweede verblijf of een rendabele investering in Spaans vastgoed. Maar naast de charme van de Mediterrane levensstijl spelen ook fiscale regels een belangrijke rol. Het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje bepaalt hoe en waar u belasting betaalt. Goed op de hoogte zijn van de wetten en regels kan u veel financiële voordelen en gemoedsrust opleveren.

Waarom is het belastingverdrag belangrijk?

Nederland en Spanje hebben een tweezijdig verdrag afgesloten om dubbele belastingheffing te voorkomen. Dit betekent dat u niet tweemaal belasting betaalt over hetzelfde inkomen of vermogen. Dit verdrag biedt duidelijkheid over welke staat bevoegd is om belasting te heffen, en onder welke voorwaarden een vermindering of verrekening wordt toegepast.

Voor kopers van Spaans vastgoed is dit van belang bij:

• Inkomsten uit verhuur van de woning
• Vermogensbelasting (bezit van onroerend goed)
• Verkoopwinst bij doorverkoop van de woning
• Erfbelasting en schenkbelasting bij overdracht naar erfgenamen

Voor officiële informatie kunt u het overzicht van belastingverdragen op de website van de Rijksoverheid raadplegen.

Belastingen bij aankoop en bezit van Spaans vastgoed

Wanneer u een woning koopt aan de Costa Blanca, Costa Cálida of de Costa del Sol, krijgt u te maken met de volgende Spaanse belastingen:

1. Overdrachtsbelasting (ITP) of btw (afhankelijk van nieuwbouw of bestaande bouw).
2. Jaarlijkse onroerendezaakbelasting (IBI), vergelijkbaar met de Nederlandse onroerendezaakbelasting.
3. Niet-residentenbelasting (IRNR) wanneer u de woning niet permanent bewoont.
4. Vermogensbelasting, afhankelijk van de waarde van uw bezittingen in Spanje.

Let op: Er kunnen regionale verschillen zijn wat betreft de exacte belastingtarieven, omdat sommige belastingen door de autonome regio’s (zoals Murcia, Andalusië of Valencia) zelf worden vastgesteld.

Dankzij het belastingverdrag kunt u erop vertrouwen dat deze heffingen niet nogmaals in Nederland worden belast. Wel moet u aangifte doen in beide landen, waarbij de betaalde Spaanse belasting in mindering kan worden gebracht op de Nederlandse belastingplicht. Meer hierover leest u op de website van de Belastingdienst en bij de Spaanse Agencia Tributaria.

Verhuurinkomsten en belasting

Steeds meer buitenlandse eigenaren kiezen ervoor hun Spaanse woning (tijdelijk) te verhuren. In dat geval:

• Spanje heeft het primaire heffingsrecht over de huurinkomsten.
• Nederland houdt rekening met deze inkomsten bij uw aangifte en kan een vrijstellings- of verrekening methode toepassen.

Belangrijk om te weten: als EU-inwoner kunt u in Spanje bepaalde kosten (onderhoud, afschrijving, beheerkosten) aftrekken van de verhuurinkomsten, wat uw belastingdruk aanzienlijk kan verlagen. Zie ook de uitleg van de Europese Unie op Your Europe.

Verkoop van Spaans vastgoed en meerwaarde

Bij verkoop van uw woning kan er sprake zijn van een meerwaardebelasting in Spanje. Het belastingverdrag bepaalt dat Spanje dit mag heffen, terwijl Nederland dit resultaat vrijstelt of verrekent. Ook moet u rekening houden met een percentage van 3% door de koper, die door de Spaanse belastingdienst wordt ingehouden als voorschot op de verschuldigde belasting.

Vermogensbelasting en erfbelasting

• Vermogensbelasting: Spanje heft belasting over uw Spaanse bezittingen. Het verdrag zorgt ervoor dat Nederland dit erkent en dubbele heffing voorkomt.
• Erfbelasting: Bij overlijden heft Spanje belasting over onroerend goed binnen haar grenzen. Het is daarom van belang om tijdig fiscale en juridische planning te doen, bijvoorbeeld via een Spaans testament, om erfgenamen fiscaal te beschermen. Meer details vindt u op de officiële website van de Agencia Tributaria.

Praktische aanbevelingen voor kopers en investeerders

• Laat u begeleiden door een lokale fiscalist en advocaat die zowel de Spaanse als Nederlandse regelgeving kent.
• Plan vooruit: denk bij aankoop al na over verhuur, verkoop en mogelijke erfopvolging.
• Controleer jaarlijks uw fiscale status in beide landen en voorkom verrassingen.
• Gebruik het belastingverdrag actief: het is er om u te beschermen, mits u uw aangiftes correct en volledig indient.

Veelgestelde vragen (FAQ)

1. Moet ik in Nederland aangifte doen als ik al belasting in Spanje betaal? Ja, u moet in beide landen aangifte doen. Het belastingverdrag bepaalt hoe de verrekening plaatsvindt. Zie de Belastingdienst.

2. Worden verhuurinkomsten dubbel belast? Nee, Spanje heft belasting over de inkomsten, terwijl Nederland vrijstelling of verrekening toepast.

3. Kan ik mijn erfgenamen beschermen tegen hoge erfbelasting in Spanje? Ja, via een Spaans testament en fiscale planning kan de belastingdruk aanzienlijk worden verminderd. Raadpleeg hierbij een gespecialiseerde notaris of advocaat in Spanje.

Vind uw droomwoning in Spanje met CasaLasDunas 

Uw ideale woning in Spanje wacht op u. Neem gerust contact op en laat onze experts u begeleiden bij elke stap van uw aankoop.

Bel ons direct op +34 965724489 of stuur ons een e-mail

Ontdek meer:

• Bekijk ons woningaanbod aan de Costa Blanca Zuid
• Ontdek ons vastgoed aan de Costa del Sol
• Lees meer over CasaLasDunas

Geschreven door: Floor  - Marketeer CLD (20 aug 2025)

(Bronnen: Rijksoverheid, Belastingdienst NL, Agencia Tributaria ES en Your Europe)